Инвестировать
Подробная статья о том, как открыть IPO и выбрать ОФЗ для покупки, появилась на сайте более трех лет назад. Он охватил практически все ключевые особенности этого вида инвестиций. Единственное, чего в нем не было – это самого механизма получения инвестиционного вычета, который был сведен к конкретному примеру. Так что, хоть и с небольшим опозданием, мы исправляем этот недостаток 
Более популярным среди начинающих инвесторов является так называемый А (вычет по взносам), в рамках которого вы можете получить от государства 52 тысячи рублей в год, если внесете 400 тысяч рублей в год на индивидуальный инвестиционный счет, который мы сегодня и рассмотрим. На максимальный вычет могут претендовать те, кто имел за год доход, облагаемый белым налогом 13%, в размере 400 000 рублей или более.
Напомню схему: вы открываете ИСУ, вносите в него 400 000 рублей, на следующий год получаете от государства 52 000 рублей в виде инвестиционного вычета, в последующие годы повторяете эти операции. Закрыть ИСУ можно не ранее, чем через 3 года. То, какие именно ценные бумаги вы приобрели на инвестиционном счете для получения вычета, не имеет абсолютно никакого значения, важна только сумма денег, вложенных в ИИС.
Начинающему предпринимателю может показаться слишком сложным заявить о налоговом вычете – вам придется подготовить множество различных документов – и перспектива общения с налоговым органом не очень привлекательна.
На самом деле, теперь эта процедура значительно упростилась, и все можно сделать онлайн, то есть не выходя из дома, используя сайт nalog.ru и верифицированный аккаунт на портале “Госуслуги”.
Что нужно для получения налогового вычета на взносы
Список документов, необходимых для подачи заявления на получение налогового вычета, вы найдете на сайте налоговой службы.
Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, для этого вам понадобится справка о доходах 2-НДФЛ за предыдущий год, подготовить копии документов, подтверждающих открытие ИИС (у разных брокеров они могут называться по-разному), а также факт внесения денег на ИИС:
Заполним налоговую декларацию 3-НДФЛ на сайте nalog.ru, справку 2-НДФЛ отдельно получать не нужно, к апрелю эта информация автоматически появится в личном кабинете налогоплательщика. Для получения остальных документов необходимо обратиться к брокеру.
У каждого брокера теперь есть удобные брошюры, в которых объясняется, какие документы вам понадобятся и где их найти. В случае с брокером Промсвязьбанка необходимо скачать “Уведомление о правилах брокерского обслуживания ПАО Промсвязьбанк” из интернет-банка (в разделе “Вложения” => “Реквизиты” => “Реквизиты сервиса и офиса” => “Распоряжение (документы) на открытие договора”). => “Извещение”) и платежное поручение на перевод средств в МИУ (в “Истории операций”).
В примечании говорится, что вам также понадобится “Отчет брокера”, который высылается по электронной почте в январе. Фактически, этот документ необходим только в том случае, если средства были внесены на ИИС с другого брокерского счета:
Как получить инвестиционный вычет по ИИС на взносы. Пошаговая инструкция
Введите личные данные налогоплательщика с подтвержденной учетной записью на Gosuslugi. Затем перейдите на вкладку “Мои налоги” и убедитесь, что справка 2НДФЛ за прошлый год там уже есть. В нашем случае доход за 2019 год, облагаемый по ставке 13%, составил 579 586,69 рублей (более 400 000 рублей), поэтому мы можем рассчитывать на максимальный налоговый вычет в размере 400 000 рублей, то есть мы получим от государства все 52 000 рублей (400 000*0,13).
Теперь мы все готовы к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ. Для этого перейдите в раздел “Жизненные ситуации” и выберите соответствующее поле:
Декларацию можно заполнить онлайн непосредственно в офисе налогоплательщика или в специальной программе “Декларация”, а затем скачать. Мы выбираем первый вариант:
Чтобы заполнить декларацию, необходимо сначала получить (или зарегистрировать) ключ электронной подписи. Это можно сделать прямо в личном кабинете:
Мы выбираем хранение ключа в защищенной ФНС (это рекомендуется), придумываем пароль и подтверждаем операцию. Создание ключа займет от 30 минут:
Через некоторое время (когда завершится процесс создания электронной подписи) снова переходим на вкладку “Жизненные ситуации” => “Подать декларацию 3-НДФЛ”, указываем, за какой год мы хотим подать декларацию (в нашем случае за 2019 год), затем ставим галочки, что это первая декларация за этот год и что мы являемся налоговыми резидентами Российской Федерации:
Следующий шаг – перечислить источники дохода. Информация о наших доходах извлекается автоматически (если бы мы подавали декларацию в начале года или имели другие доходы, которые нужно было бы задекларировать, нам пришлось бы вводить данные вручную).
Далее следует раздел с выбором налоговых вычетов (налоговый вычет – это сумма, уменьшающая налоговую базу). Вычетами могут быть стандартные вычеты, имущественные вычеты, социальные вычеты, перенос убытков и, что нас сегодня интересует, инвестиционные вычеты (отметьте соответствующий пункт):
На следующем шаге укажите сумму вычета, которую вы хотите получить. Наш белый доход достаточен для максимального вычета по МИМ, а именно 400 000 рублей (т.е. на эту сумму можно уменьшить налоговую базу, если в отчетном году мы добавили к МИМ 400 000 рублей):
Затем необходимо приложить подтверждающие документы (в нашем случае это “Уведомление” и вызов на оплату, также возможен и отчет посредника, но это не обязательно) и подтвердить деятельность, введя пароль для сертификата электронной подписи.
Все, декларация 3-НДФЛ отправлена, осталось избавиться от переплаты, т.е. предоставить реквизиты счета, на который налоговая должна будет перечислить наши 52 000 рублей (400 000 рублей *0,13) после камеральной проверки (она займет 3 месяца):
После этого нам остается только ждать и следить за статусом поданных заявок в разделе “Новости”:
Вывод
Как видите, процедура подачи налоговой декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета ЕIII достаточно проста и интуитивно понятна. Поэтому если есть белый доход 400 000 рублей в год, то я не вижу причин не добавить в ИИС 400 000 рублей и получить от государства дополнительно 52 000 рублей (соответственно, если доход меньше, то и денег от государства получит меньше).
Кто-то может возразить, что инвестирование связано с риском потери денег, но при самом консервативном варианте инвестирования (рассмотренном в статье “Как открыть ИИС и купить ОФЗ”) этот риск практически отсутствует. Кроме того, пока работает схема, когда ИИС вносится только в конце третьего и начале четвертого года, а затем сразу закрывается с последующим воздействием вычетов в течение 2 лет.
Надеюсь, что моя статья была вам полезна, любые уточнения или дополнения пишите в комментариях.
За обновлениями этой и других статей вы можете следить в канале Telegram: @hranidengi.
В связи с блокировкой Telegram было создано зеркало канала TamTam (групповой мессенджер Mail.ru с аналогичной функциональностью): tt.me/hranidengi.
