Сохранить
С 1 января 2021 года вступает в силу закон, согласно которому процентный доход, полученный от депозитов, будет облагаться налогом в размере 13%. Если доход физического лица превышает 5 млн рублей в год, налог на превышение составит уже 15%.
Налоговой базой по 13-процентному налогу будет являться разница между процентным доходом, полученным по вкладам (по всем счетам, включая карточные и сберегательные) в течение налогового периода (календарного года), и произведением 1 миллиона рублей и ключевой процентной ставки, действующей на начало налогового периода. Подробнее читайте в статье “Новый налог на депозиты: в чем его суть”.
В начале 2021 года ключевая ставка составляет 4,25 процента, что означает, что процентный доход в размере 1 000 000 рублей не будет облагаться налогом. * 0,0425 = 42 500 РУБЛЕЙ. С суммы превышения необходимо будет заплатить налог.
Некоторые банки стали предлагать вклады с выплатой процентов уже на следующий день после размещения денег на депозите. Таким образом, выплата процентов все равно будет произведена в 2020 году, а значит, новый закон на них не распространяется.
А доходность по таким вкладам будет несколько выше указанных ставок, поскольку полученные деньги можно сразу же разместить на новом депозите.
Вклады с выплатой процентов вперед
Важно, чтобы общая сумма вклада и выплаченных процентов не превышала 1,4 миллиона рублей, чтобы у вас не возникло проблем с АСВ при наступлении страхового случая.
Допустим, вы положили 1,4 млн рублей на год, сразу же получили проценты, а в течение года у банка отозвали лицензию. В этом случае вам пришлось бы вернуть АСВ уже внесенные проценты, так как сумма вклада фактически превысила бы страховой лимит АСВ в 1,4 миллиона.
1 Вклад «Опережая время» от «Транскапиталбанка».
В Транскапиталбанке (41-е место по размеру чистых активов в России) можно открыть вклад “До срока” до 30 декабря 2020 года, процентная ставка составит 5% на один год, 5,25% на два года и 5,35% годовых на три года. Снятие и выдача наличных невозможны. Минимальная сумма депозита составляет 50 000 рублей:
Само собой разумеется, что в случае досрочного расторжения вклада необходимо будет вернуть ранее выплаченные проценты.
Если предположить, что с процентов придется заплатить налог в размере 13%, то процентная ставка должна быть 6,15% годовых (x-x*0,13=5,35%), чтобы получить доход 5,35% годовых. Сейчас таких тарифов не предвидится. И это без учета дополнительного дохода от возможности реинвестирования процентов, выплаченных авансом.
2 Вклад «Опережая время» от «Инвестторгбанка».
В Инвестторгбанке (40-й по величине чистых активов российский банк), который находится в процессе реорганизации ТКБ, также можно открыть вклад “Опережая время” на аналогичных условиях: на один год под 5%, на два года под 5,25% и на три года под 5,35% годовых.
ИПБ и ТКБ имеют разные банковские лицензии, что означает, что в каждом из них сумма средств до 1,4 млн рублей застрахована Агентством по страхованию вкладов.
Кредитные учреждения планируют объединить в один банк, и тогда общий лимит страхования составит всего 1,4 млн рублей. В этом случае клиенты будут иметь право расторгнуть договор вклада без потери начисленных процентов в связи с реорганизацией банка в течение 30 календарных дней с даты опубликования сообщения о реорганизации, в соответствии с Федеральным законом “О банках и банковской деятельности” от 02.12.1990 N 395-1 (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 14.06.2020).
3 Вклад «Проценты Сразу» от «Ренессанс Кредит».
Банк “Ренессанс Кредит” (46-й по величине активов-нетто в России) предоставляет возможность открыть вклад “Срочный процент” сроком на 1 год с процентной ставкой 5,25% годовых. Минимальная сумма составляет 30 000 рублей, и вы не можете снять наличные или получить деньги.
4 Вклад «Чудесный Новый Год» от «ББР Банка».
В “ББР Банке” (58-й по величине активов-нетто в России) вклад “Чудесный Новый год” с выплатой процентов в начале срока можно открыть на 1 год под 5,3% годовых. При сумме вклада от 1,5 млн рублей ставка немного выше – 5,5% годовых, но учтите, что лимит страхования АСВ составляет всего 1,4 млн рублей:
5 Вклад «Зимний» от «Открытия».
В системно значимом банке “Открытие” (8-й по величине чистых активов в России) при размещении “Холодного депозита” на 1 год процентная ставка составит 4,53% годовых, а на 180 дней – 4,64% годовых:
По состоянию на 29 августа 2017 года Банк России является основным инвестором кредитной организации, поэтому здесь при желании можно превысить лимит АСВ в 1,4 млн рублей, вряд ли у такого банка отзовут лицензию (это не рекомендация, просто мое личное мнение).
6 Вклад «Проценты вперед» от «Экспобанка».
В Экспобанке (66-е место в России по размеру чистых активов) при размещении средств на депозите “Проценты вперед” на 1 год проценты выплачиваются на следующий рабочий день по ставке 4,25% годовых (при размещении на 181 день процентная ставка составит 4,15% годовых).
7 Вклад «Чемпионский» от «Газпромбанка».
Важный для системы Газпромбанк (3-й по размеру чистых активов в России) выплачивает проценты по вкладу “Чемпион” на следующий рабочий день. Срок действия вклада составляет 181/365 дней. Процентная ставка составляет 4,2%:
“Газпромбанк”, а также “Открытие” – это тот случай, когда, если очень хочется, можно и превысить лимит DIA (это чисто субъективное мнение).
Я буду рад услышать ваши дополнения, возможно, я кого-то упустил.
В настоящее время можно найти вклады с нормальными процентными ставками в районе 5-5,8% годовых. Если планируемая к вложению сумма небольшая, то такие предложения могут быть даже более выгодными, чем вклады с выплатой процентов вперед. За такими вкладами я бы сейчас пошел в Таврический банк, Солидарность, Локо-Банк, Кредит Европа Банк, УБРиР, СМП-Банк, Совкомбанк, SBI Банк и МТС Банк.
И, конечно, вы можете хранить средства на накопительных счетах и картах с начислением процентов на остаток (например, под 5,25% годовых по карте “Профит” от “Уралсиба” или под 5,5% годовых по “Карте №1 Ультра” от “Восточного”). Ставки, в отличие от депозитов, не фиксируются на длительный период и могут меняться.
Вывод
Процентные ставки сейчас совсем не радуют. Мало кто представляет, что несколько лет назад доходность в 4,5-6% годовых в рублях была бы хорошей сделкой, в то время как ключевая процентная ставка снизилась до 4,25% годовых.
А введение подоходного налога на проценты по таким вкладам стало бы кошмаром.
Тем не менее, в какой бы ситуации вы ни находились, вам нужно куда-то положить свободные рубли с максимальной безопасностью, поэтому без депозитов вам не обойтись.
Надеюсь, моя статья была вам полезна, за любыми уточнениями и дополнениями пишите в комментариях.
Вы можете следить за обновлениями в этой и других статьях на канале Telegram: @hranidengi. Зеркало канала TamTam: tt.me/hranidengi.
